Выставление счетов и прием оплаты

Самозанятые не обязаны выставлять счета, однако в некоторых случаях это необходимо. Например, если самозанятый предоставляет услуги юридическому лицу и счет требуется для отчетности.

Есть несколько способов выставления счета.

В приложении «Мой налог» выберите «Новая продажа», укажите стоимость, тип товара или услуги, номер и дату подписания договора (если был заключен). Затем выберите «Юридическому лицу или ИП», заполните поля с ИНН и названием компании. Нажмите «Выдать счет» и сохраните PDF-файл. Его можно отправить клиентам.

В личном кабинете налогоплательщика НПД перейдите в раздел «Выручка» и нажмите «Добавить продажу». В разделе «Новая продажа» появится кнопка «Выдать счет».

В приложении Т-Банка можно выставить счет физлицу: «Главная» → «Платежи» → «Запросить деньги». Клиенты могут оплатить вашу работу с любого счета, не обязательно с карты Т-Банка. Затем зайдите в сервис «Самозанятость» и сформируйте чек.

Какие поступления на счет считаются доходом самозанятого?

Только те, которые вы сами заявите в качестве дохода.

Оформление самозанятости не означает, что все поступления на карту будут облагаться налогом. Официальная зарплата, переводы от родственников, возвраты из магазинов, кэшбэк, налоговые вычеты, проценты с вкладов и инвестиции на бирже — все это не считается доходом самозанятого.

Налоговая учитывает только суммы, указанные в чеках, то есть задекларированные самостоятельно.

С каких доходов нельзя платить налог на самозанятость:

• зарплата;
• деньги за заказы от бывшего работодателя, если вы уволились менее двух лет назад;
• доход от ценных бумаг;
• деньги от продажи квартиры, автомобиля или личных вещей (например, телефона или мебели);
• доход в натуральной форме (расчет продукцией);
• деньги от продажи долей в уставном капитале;
• доходы по завещанию, дарственной или авторскому договору;
• доход по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом;
• деньги от передачи имущественных прав на недвижимость и уступки прав требований.

Как налоговая отличает доход самозанятого от прочих поступлений?

Налоговой это не требуется. ФНС не следит за движением средств на ваших счетах, достаточно данных, которые вы подаете самостоятельно. О своем доходе вы заявляете при оформлении каждого чека.

Какие операции можно провести через приложение Т-Банка?

• зарегистрироваться в качестве самозанятого;
• выдавать чеки и заявлять доход в налоговую;
• отправлять чеки прямо из приложения;
• отзывать чеки и доходы;
• сниматься с учета как самозанятый.

Как мои клиенты могут заплатить мне за услугу или товар?

Вы можете принимать оплату различными способами.

Перевод на счет. Самозанятые могут получать переводы по номеру телефона, счета, карты, через СБП. Выбирайте любой удобный счет: кредитной, дебетовой карты, накопительный или совместный. Это могут быть каждый раз разные счета. О доходе вы заявляете без привязки к конкретному платежу.

Наличными. Со счета вы только заявляете доход, платежи не обязаны поступать на него. Получив наличные, вы просто оформляете чек.

Через интернет-магазин. Клиенты оплачивают покупки онлайн, без физического терминала: на сайте, в приложении, по ссылке по эл. почте и СМС. Подключить такой сервис могут самозанятые ИП.

Статус клиента не играет роли: это может быть компания, частное лицо, индивидуальный предприниматель или другой самозанятый. Удобный способ оплаты выбирается совместно с клиентом. Например, организация может оплатить наличными, а ИП – переводом по номеру телефона.

Независимо от способа получения оплаты от клиента, необходимо выбить чек с указанием ИНН заказчика. Это единственная форма отчетности по сделке, которую получает налоговая служба: из чека она узнает, с кем вы сотрудничали и сколько заработали.

Где найти мои реквизиты самозанятого для получения оплаты?

Для получения оплаты банковским переводом отправьте клиенту реквизиты любого вашего счета в Т-Банке. На главном экране мобильного приложения или в личном кабинете выберите счет, на который хотите получить деньги, → «Реквизиты» → «Отправить реквизиты».

Специальный счет для самозанятости открывать не нужно. Подойдет любая дебетовая карта, например Black. Также можно предоставлять реквизиты кредитной карты, накопительного или совместного счета. Оформить карту Black

Можно ли самозанятым проводить продажи через интернет-магазин?

Да, но не всем. Для проведения продаж через интернет-магазин необходимо подключить интернет-эквайринг. Это могут сделать самозанятые индивидуальные предприниматели. Что такое интернет-эквайринг

Может ли самозанятый подключить интернет-эквайринг?

Да, если это самозанятый индивидуальный предприниматель. Как подключить интернет-эквайринг

На бланке

Документ на оплату не является первичной бухгалтерской документацией, поэтому не имеет строго установленной формы и обязательных реквизитов. Главное — указать информацию о продавце, оплачиваемом товаре или услуге и данные для перечисления денег. Самозанятый может разработать бланк самостоятельно, найти образец счёта на оплату в интернете или использовать предложенный ниже вариант.

В документе рекомендуется указать следующие данные:

• информация о самозанятом: ФИО, контактные данные (телефон, адрес), ИНН;
• номер и дата составления;
• данные о плательщике (название, ИНН);
• перечень товаров/работ/услуг с указанием цены за единицу;
• общая стоимость;
• банковские реквизиты;
• подпись.

Шаблон также можно заказать в типографии с уже введенными реквизитами. Кроме того, образец счёта от самозанятого можно запросить у клиента, чтобы получить документ, соответствующий структуре конкретного юридического лица.

В приложении «Мой налог»

Один из самых быстрых способов выставить счёт самозанятому — через приложение «Мой налог». Предварительно убедитесь, что настроена возможность безналичной оплаты. Проверить это можно в разделе Настройки – Платежи – Получение средств. Нужно выбрать:

• по расчётному счету (если есть статус ИП);
• по номеру телефона (в других случаях).

Далее самозанятому нужно выполнить следующие шаги для выставления счёта юрлицу:

1. Нажать кнопку «Новая продажа».
2. Заполнить поля с наименованием товаров (услуг) и стоимостью. Для ввода нескольких позиций используйте кнопку «Добавить». При наличии договора добавьте его реквизиты.
3. Выбрать тип клиента «Юридическому лицу или ИП» и указать данные о нём (наименование, ИНН).
4. Нажать «Выдать счёт».

С документом можно выполнять различные действия:

• Сохранить в PDF-формате и распечатать.
• Отправить заказчику. Для этого нужно открыть меню (кнопка с тремя точками) и выбрать пункт «Отправить ссылку на счёт» и способ отправки, затем подтвердить действие кнопкой «Отправить».
• Обрабатывать ранее созданные счета (например, отправлять их клиентам не сразу после создания, удалять ненужные). Все счета хранятся в одноименном разделе с удобной сортировкой по месяцам.

Счёт — не замена чека. Самозанятый может выписать чек через приложение «Мой налог», используя ранее созданный счёт: откройте меню и выберите соответствующую опцию.

Другие способы

Для создания платёжного документа можно также использовать:

• Бухгалтерские программы (например, 1С 8.3). В этих программах можно настроить расчёты с самозанятыми и выставлять счета. Однако стоимость покупки ПО высокая, и не каждый умеет им пользоваться.
• Сторонние сервисы. В интернете есть специализированные ресурсы, предлагающие создание платёжных документов онлайн. Среди них есть бесплатные сайты, не требующие регистрации. Но на ресурсах, требующих регистрацию, обычно предлагается более широкий функционал, который значительно облегчает деятельность самозанятого (например, платформа Рокет Ворк, которая помогает находить клиентов, подписывать договоры, получать оплату, отслеживать доход и платить налоги и т. д.).

Выставление счёта на оплату в приложении «Мой налог»

Самозанятый, работая с юридическим лицом, должен заключить договор, выдать чек и иногда счёт на оплату. В последнем заинтересована бухгалтерия компании-заказчика. Но как самозанятому выставить счёт и зачем он нужен?

Что такое счёт на оплату

Это документ, по которому покупатель (заказчик) переводит деньги за товар или услугу. Счёт на оплату — это подтверждение того, что компания оплатила работу контрагента, а не поездку начальника на Мальдивы.

В законе №422-Ф3 и письме ФНС нет указаний на то, какие документы сопровождают расчёты между самозанятым и юрлицом (кроме чека). Поэтому ориентируемся на порядок расчётов между юрлицом и физлицом:

• Договор, который закрепляет условия оплаты, способ и порядок расчётов, гарантии и ответственность сторон. Договор не нужен, если сделка немедленная: например, юрлицо покупает у самозанятого вручную связанные варежки и оплачивает их на месте. В этом случае понадобится только чек от самозанятого.
• Счёт на оплату, который служит основанием для оплаты услуг или товаров самозанятого заказчиком.
• Назначение платежа, которое формирует заказчик.
• Чек от самозанятого.

Самозанятый может найти заказчика не только в России, но и за рубежом. Сервис Jooble ежедневно агрегирует вакансии со всего мира. Самозанятому нужно лишь ввести в поисковой строке интересующий запрос и тип занятости.

Зачем нужен счёт на оплату

Бизнесу

В первую очередь счёт нужен бухгалтерии заказчика. Налоговая отчётность для юрлиц строже, чем для самозанятых. Поэтому все операции, проходящие по расчётному счёту компании, должны быть подтверждены документами.

Самозанятому

Самозанятые могут получать оплату без выставления счёта. Но если заказчик попросит такой документ, важно знать, как правильно его составить.

Отказ в предоставлении этого документа может привести к потере клиента.

Что говорится в законодательстве

Закон не регламентирует порядок расчётов самозанятых с юридическими лицами. Поскольку самозанятые относятся к физическим лицам, порядок должен определяться, как при расчётах с частниками. Стандартный процесс включает заключение договора, выписку счёта и получение денег.

Порядок выставления счетов при расчётах

Если самозанятый реализует товар или предоставляет услугу юридическому лицу, необходимо следовать следующей процедуре оформления сделки:

• Составляется договор;
• Выставляется счет на оплату в рамках данного договора;
• Документы, подтверждающие оплату, распечатываются.

Нередко первые два этапа совмещаются, и счет одновременно выполняет роль договора на поставку.

В случае самозанятого, вместо счета на оплату может быть выдан чек об оказании услуг, сформированный через приложение «Мой налог». Этот чек будет подтверждать получение платежа от покупателя и обоснованность перевода денежных средств.

Может возникнуть путаница с датой операции, если выручка указывается авансом, то есть фактически еще не получена, но уже введена в систему. Операция по переводу денежных средств должна быть проведена в тот же день. Часто в компаниях работают приходящие бухгалтеры, которые могут провести платеж не в тот же день, а на следующий. В этом случае дата прихода и дата чека не совпадут. Поэтому необходимо согласовывать дату сделки заранее.

Лучше всего выставить счет на оплату, а после получения денег ввести сумму выручки в приложение «Мой налог» и сформировать чек для отчета.

Зачем юридическому лицу нужен счет от самозанятого

Компаниям необходимо иметь документ, на основании которого осуществляется платеж. Это требование касается всех операций, совершаемых по расчетному счету компании. При переводе денежных средств со счета необходимо указать номер и дату договора или счета на оплату.

Без подтверждающих документов юридическое лицо не имеет права осуществлять платеж.

Часто задаваемые вопросы

Как оплатить самозанятому с расчетного счета ООО?

ООО может рассчитаться с самозанятым наличными, если сумма сделки не превышает 100 тыс. руб. Безналично это можно сделать на счет карты самозанятого, для чего потребуются полные реквизиты счета, так как юридические лица производят оплату с расчетного счета посредством платежного поручения.

Какой документ подтверждает оплату по счету?

После получения оплаты самозанятый вводит в приложении «Мой налог» сумму выручки, и система формирует чек, который отправляется покупателю в качестве подтверждения совершенной операции. При необходимости составляется акт выполненных работ.

Можно ли сформировать счет в приложении «Мой налог»?

Да, такая функция в приложении предусмотрена.

Хотите узнать больше о работе самозанятого с компаниями? Подпишитесь на рассылку о самозанятости — здесь вы найдете не только полезные материалы с советами по организации сотрудничества, но и шаблоны различных договоров, а также рекомендации по документообороту. Вопросы о налоге на профессиональный доход можно задать в специальном чате с экспертами — они проконсультируют бесплатно.