Согласно ст. 508 ГК РФ, законодательство допускает возможность поставки продукции отдельными партиями. При этом стороны должны заранее договориться о графике поставок. Если в договоре график не указан, товар доставляется равными частями ежемесячно.
Соответственно, можно изменить и условия оплаты поставленной продукции — денежные средства могут перечисляться по факту поставки каждой партии. Этот вариант не считается отсрочкой платежа, так как стороны не договариваются о переносе срока оплаты. Обычно такой подход используется, если, например, у покупателя нет возможности хранить большие партии товаров.
Образец договора можно скачать на нашем сайте по ссылке ниже:
Таким образом, отсрочка платежа по договору поставки разрешена законодателем. Стороны должны указать в договоре не только сроки отсрочки, но и порядок их исчисления.
Что такое отсрочка платежа
В сложной финансовой ситуации заемщик имеет право на отсрочку платежа. В договорах банки могут указывать причины для такого обращения. Если такая возможность не зафиксирована официально, должник должен доказать свое тяжелое финансовое положение.
- Отсрочка платежа
- Кто может получить отсрочку
- Как получить отсрочку
- Как банк может отсрочить платеж по кредиту
- Документы, подтверждающие наличие уважительных причин
Клиент может обратиться в банк с просьбой об отсрочке платежа по кредиту
Как банк может отсрочить платеж по кредиту
Прежде чем согласиться на кредитные каникулы, важно понимать, что это означает. Отсрочка не уменьшает сумму основного долга, а перераспределяет выплаты по сроку договора.
Заемщику нужно будет выплатить ту же сумму, что и до отсрочки, но за меньшее количество времени.
После окончания льготного периода кредитная нагрузка может увеличиться, так как к стандартным ежемесячным платежам добавятся суммы, которые не были уплачены во время кредитных каникул.
Банки могут предоставить отсрочку тремя способами.
- Кредитные каникулы для основного долга по займу.
Ежемесячный платеж состоит из двух частей: основного долга и процентов по займу. При аннуитетных платежах во время каникул платятся только проценты. Этот вариант удобен для тех, кто уже закрыл большую часть займа.
К окончанию срока кредита размер основного долга увеличивается. В начале кредитного договора 50-90% ежемесячного платежа составляют проценты.
Когда половина срока кредита позади, соотношение меняется в пользу долга. Последний платеж по займу может на 90% состоять из погашения основного долга.
Дифференцированный график, при котором размер основного долга в ежемесячном платеже одинаков, встречается редко. По этой схеме сумма процентов постоянно уменьшается в течение всего срока.
Важно помнить, что проценты начисляются на остаток основного долга. Если заемщик оформляет отсрочку и не погашает основной долг, проценты увеличиваются по сравнению с обычной схемой погашения.
- Банк может уменьшить размер ежемесячной выплаты.
Должник ежемесячно вносит платежи, которые включают как проценты, так и основной долг, но в меньшем размере, чем обычно. При такой схеме ежемесячный платеж уменьшается незначительно, зато переплата по процентам становится меньше. Ведь основная сумма кредита понемногу, но гасится.
Чтобы не переживать о переплате по процентам, можно приобрести товар в рассрочку, что особенно выгодно с картой «Халва».
Можно ли сделать шопинг выгодным? Да, с картой «Халва»! Получите до 10% кешбэка, проценты на остаток собственных средств до 17%, а также возможность покупать в рассрочку до 24 месяцев без процентов. Оформите карту «Халва» всего за пару кликов!
- Полная отсрочка.
Финансовые учреждения редко предоставляют полную отсрочку. Для заемщика это тоже невыгодно. Проценты будут начисляться на остаток кредита, но он не будет гасить ни проценты, ни сам кредит.
Заемщик может накопить деньги в период полной отсрочки, однако общий размер выплат по окончании каникул будет значительно больше.
Если вы пропустили платежи и испортили свою кредитную историю, это можно исправить с помощью Совкомбанка.
«Кредитный доктор» от Совкомбанка поможет в случае проблем с кредитной историей. Следуя четырем простым шагам, вы улучшите свою кредитную историю и сможете получить крупный кредит!
Документы, подтверждающие наличие уважительных причин
После принятия решения об отсрочке необходимо написать заявление и посетить банк. У кредитора есть пять рабочих дней для рассмотрения заявки и ответа заемщику.
Если заявление связано с финансовыми потерями из-за пандемии, это нужно указать.
Банк может потребовать дополнительные документы для оформления отсрочки.
Подтвердить снижение доходов нужно документами:
- 2-НДФЛ;
- больничный лист;
- свидетельство о признании безработным.
Банк вправе запросить дополнительные документы. Также потребуется подписать дополнительное соглашение к кредитному договору об изменении графика платежей.
Предоплата и постоплата: как не ошибиться
- Вы будете получать свежий номер ежемесячно по почте в печатном виде;
- Все публикации на сайте в данной тематике с 2010 года будут доступны в течение срока действия подписки.
При этом удобная навигация на сайте поможет быстро находить ответы на ваши вопросы. Повышайте свой профессиональный уровень, статус и доход с нашей помощью!
Рекомендовано для вас
Топ-3 технических ошибок в договоре, которые могут привести к проблемам
Рассматриваем интересные дела из практики Гражданского кассационного департамента Правительствующего сената, охватывающие различные вопросы, такие как нарушение договоров, компенсация вреда здоровью, наследство и другие. Приводим современные судебные акты и решения, а также классические определения источников отечественной правовой традиции.
директор юридического департамента ООО «Пимпэй Касса»
Предварительный договор: особенности и риски
Обсуждаем условия и риски предварительных договоров, их отличия от других сделок и главные риски, с которыми сталкиваются стороны.
главный юрисконсульт аудиторской компании МКПЦ
Как ознакомиться с материалами дела в арбитражном суде онлайн
Рассматриваем нововведения в доступе к материалам дела в период пандемии и процедуру их получения онлайн.
ведущий юрист компании «Лексфорт»
Взыскание судебных расходов в арбитражном процессе
Изучаем виды судебных расходов, процесс их взыскания и распределения между сторонами.
ведущий юрист компании «Лексфорт»
Как взыскать с оппонента судебную неустойку
Обсуждаем процедуру взыскания судебной неустойки и особенности ее размера.
Исполнение решения арбитражного суда: возможности отсрочки и рассрочки
Ситуация с экономикой, вызванная пандемией COVID-19, затрудняет исполнение судебных актов из-за финансовых трудностей. Законодательство предусматривает механизмы отсрочки или рассрочки исполнения в таких случаях. Однако для их применения необходимы веские аргументы и доказательства. Мы расскажем, в каких ситуациях возможно применение этих мер, как подать запрос на отсрочку или рассрочку исполнения решения суда и какие обстоятельства суд считает достаточными. Также предоставим образцы текстов заявлений для использования на практике.
Иван Железнов
юрисконсульт консалтинговой компании «Спектрум», к. ю. н.Постоплата: суть, риски и образцы претензий
Постоплата представляет собой форму расчетов с контрагентами, где платежи вносятся после выполнения обязательств по договору. Этот вид расчетов применяется в различных сферах, включая поставки, подрядные работы и госконтракты.
Если вы хотите включить условие постоплаты в договор, необходимо:
- определить сроки оплаты;
- указать необходимые документы для осуществления платежа;
- определить момент считающийся исполнением обязательства;
- предусмотреть ответственность за просрочку платежа и порядок урегулирования споров.
Важно! Нельзя определять срок оплаты моментом выставления счета-фактуры, поскольку это не является событием, которое обязательно произойдет.
Примеры формулировок постоплаты в договорах оказания услуг и других соглашениях:
- «Заказчик обязуется оплатить услуги Исполнителя в течение 30 календарных дней после их приемки и подписания акта сдачи-приемки оказанных услуг»;
- «Оплата товара производится после его отгрузки на склад Заказчика, но не позднее следующего рабочего дня»;
- «Оплата выполненных работ производится Заказчиком в российских рублях по безналичному расчету. Срок оплаты составляет не более 15 рабочих дней с даты подписания акта приемки сторонами»;
- «Покупатель обязуется оплатить товар, поставленный в соответствии с условиями настоящего договора, не позднее 30.08.2021 года».
Экспертный блог для предпринимателей.
Свежие материалы:- Налоговая реформа-2025: изменения по УСН и НДС
- Список опасных операций для ООО и ИП в 2024 году
- Изменения в законах для бизнеса с июня 2024 года
- Как компаниям и ИП безопасно переводить деньги физлицам
- «Выручку все равно найдут» или какие схемы по сокрытию доходов не работают
Преимущества постоплаты для заказчика
Изучайте все архивы сайта, начиная с 2010 года, подписавшись на полугодовую или годовую комплексную подписку на выбранный журнал:
Исполнители соглашаются на постоплату, если работают в конкурентной среде. Им важно предложить выгодные условия, чтобы заключить сделку и не потерять клиента.
При постоплате заказчик может оценить качество товара или работы перед оплатой — или вообще отказаться от оплаты. Это стимулирует исполнителя работать качественно, так как он заинтересован получить деньги и клиента.
Длительный срок постоплаты (несколько недель или месяц) — дополнительное преимущество для заказчика, особенно если у него временные финансовые затруднения или ожидание поступления средств.
В сервисе Главбух Ассистент доступны квалифицированные юристы для консультаций по документам. Их услуги включены в тариф.
Риски постоплаты для исполнителя
Исполнитель, работающий по постоплате, рискует выполнять работу за счет собственных ресурсов, не имея гарантии оплаты. В некоторых случаях ему может потребоваться привлечение заемных средств или субподрядчиков, что влечет дополнительные расходы и риски.
Заказчик может уклоняться от оплаты, что создает финансовые трудности для исполнителя и может нарушить его финансовое положение, мешая выполнению других сделок.
Рассчитайте стоимость аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент. Сэкономьте на бухгалтере и налогах.
Реальная стоимость аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент — от 18 720 руб. в месяц. Вы получаете команду аттестованных специалистов: главбуха, кадровика, юриста. Полный спектр бухгалтерских услуг:
Самостоятельно определите стоимость профессиональной бухгалтерии для вашего бизнеса и оцените экономию при переходе на аутсорсинг.
Как минимизировать риски постоплаты
1. Анализируйте движение денежных средств компании
Это позволит избежать кассовых разрывов, прогнозировать доходы и расходы, а также контролировать своевременность расчетов с контрагентами.
2. При работе с субподрядчиками или поставщиками договаривайтесь о более длительных сроках оплаты, чем с вашими заказчиками
Это защитит вас от задолженности в случае небольшой задержки платежа клиентом. В крайнем случае, если заказчик откажется платить, у вас будет время для финансового маневра.
3. Создайте финансовую «подушку безопасности»
Вам необходимы собственные средства для покрытия непредвиденных расходов и задержек платежей по постоплате. Из резервного фонда можно оплачивать налоги, выдавать зарплаты, вносить арендные платежи и рассчитываться с контрагентами.
4. Прописывайте неустойку за просрочку платежа в договоре
Учтите возможные расходы при задержке платежа заказчиком. Включите процентную ставку по кредиту, если вам потребуется заемные средства в случае форс-мажора.
Что делать, если заказчик не платит
Если предусмотрен претензионный порядок разрешения споров, его необходимо соблюдать. В случае просрочки платежа исполнитель направляет заказчику претензию с изложением требований и обоснований: прикладывает расчеты, копии документов и т.д.
Если заказчик не реагирует на претензию, исполнитель может подать иск в суд о взыскании задолженности и неустойки.
Покупатель не оплатил товар, поставленный продавцом, на сумму 7 909 рублей 56 копеек в установленные сроки. Досудебное урегулирование конфликта не удалось.
Продавец подал иск в суд о взыскании задолженности и неустойки — 0,1% от суммы долга за каждый день просрочки (21 044 рубля 38 копеек).
Суд удовлетворил исковые требования продавца в полном объеме, установив, что работник покупателя получил товар, о чем свидетельствуют его подпись, указание должности, фамилии и инициалы на товарных накладных (решение Арбитражного суда Челябинской области от 29 сентября 2020 г. № А76-19579/2020).
Суд может вынести решение и не в пользу исполнителя, если, например, стороны не подписали акты, заказчик не принял работу или она выполнена некачественно.
- по договору исполнитель оказывает услуги заказчику на условиях 100% предоплаты;
- постоплата возможна только при письменном уведомлении заказчика.
Бухгалтерский аутсорсинг от Главбух Ассистент способствует развитию вашего бизнеса. Эксперты помогут сократить издержки и избежать рисков. В каждом тарифе предусмотрены услуги бухгалтеров, юристов и кадровиков.
Что выгоднее: скидка или отсрочка платежа от поставщика
Выбор между скидкой или отсрочкой платежа за поставленную продукцию зависит от множества факторов. Это решение поможет определить, что выгоднее для вашей компании с учетом текущих обстоятельств.
В Системе Финансовый директор Евгений Ларин, финансовый директор Metra Group, поделился методикой расчета максимально допустимых скидок для различных ситуаций: при необходимости избавиться от низколиквидных товаров, если покупатель готов купить большую партию или оплатить авансом. Оформите подписку и воспользуйтесь опытом практикующих финансистов. Обратите внимание на формулы и примеры расчета максимальной скидки.
Планирование и оценка эффективности скидок в решениях Системы Финансовый директор:
- Как убедить поставщиков продлить отсрочку платежа в период кризиса
- Какие скидки выгоднее предоставлять покупателям в условиях кризиса
- Дать покупателю скидку или отсрочку платежа: как провести сравнение и сделать выбор
- Как с помощью Excel рассчитать точку безубыточности при планировании скидок для покупателей
- Что выгоднее: продавать товары со скидкой или хранить их до следующего сезона
Принято считать, что отсрочка платежа от поставщиков почти бесплатна для компании. Однако в реальности это далеко не так. По сравнению с поставками по предоплате такие сделки часто обходятся дороже.
В большинстве случаев скидка поставщика за досрочную оплату, пересчитанная в годовые проценты, превышает стоимость заимствования в коммерческих банках. Это объясняется тем, что при предоставлении скидки продавец учитывает следующие факторы:
- стоимость кредитных ресурсов, на которых он сэкономит, получив деньги заранее;
- плату за риск: получая предоплату, поставщик страхует себя от риска неплатежей или задержек платежей со стороны покупателя. Таким образом, ему не нужно контролировать дебиторскую задолженность, собирать информацию о надежности и финансовом состоянии покупателя, заниматься претензионной работой и судебными разбирательствами в случае возникновения проблем;
- возможность сократить финансовый цикл и повысить оборачиваемость капитала;
- улучшение финансовой отчетности (повышается оборачиваемость дебиторской задолженности, уменьшается задолженность по кредитам и займам, которые пришлось бы привлекать).
Отрицательная сторона – снижение процента рентабельности продаж поставщика.
Соответственно, для покупателя ситуация противоположная. При предоплате он повышает свою рентабельность, но несет больший риск финансовых потерь в случае задержки поставки или ее отсутствия. Кроме того, его финансовый цикл увеличивается с вытекающими последствиями, упомянутыми выше.
Поэтому решение покупателя о том, что выбрать – скидку или отсрочку платежа, зависит от следующих факторов:
- насколько он уверен в надежности поставщика и готов ли пойти на риск;
- есть ли возможность привлечь средства для досрочной оплаты поставщику по ставке ниже, чем предлагаемая скидка;
- насколько важно иметь хорошие финансовые показатели по итогам отчетного периода и готова ли компания пойти на их ухудшение.
Ситуация: какую тактику выбрать для переговоров с поставщиком об условиях покупки товара
Любая сделка с поставщиками – это компромисс, где одна сторона выигрывает больше, а другая – меньше. Выгода покупателя складывается из выгодной цены, условий гарантийного обслуживания, включения в цену доставки и монтажа, а также договоренностей об отсрочке. Если предприятие получает одинаковую цену на товар с отсрочкой платежа и без нее – это часто свидетельствует о том, что менеджеры не умеют торговаться с поставщиком. Самая верная тактика для покупателя – договориться о дополнительной скидке за предоплату на финальной стадии переговоров, когда цена и прочие условия уже определены. Если сразу выразить готовность сделать предоплату или рассчитаться раньше срока, поставщик может заявить, что уже учел эту скидку в своем предложении.
Решение о целесообразности использования дополнительной скидки вместо отсрочки платежа можно принять, рассчитав стоимость отказа от скидки по следующей формуле:
С помощью этой формулы скидка, предлагаемая поставщиком, переводится в годовую процентную ставку, что позволяет сравнить её со стоимостью денег – ставкой депозита (если покупатель может разместить свободные денежные средства в банк вместо оплаты товара) и ставкой кредита (если для погашения задолженности поставщику требуется дополнительное финансирование).
На выбор между скидкой и отсрочкой платежа также может повлиять финансовое положение покупателя.
- Если есть свободные денежные средства для предоплаты товара, необходимо:
- сравнить предлагаемую поставщиком скидку, приведённую к годовой ставке по формуле, со ставкой депозита. Если процент предлагаемой скидки выше, выгоднее оплатить товар сразу, если ниже – положить деньги в банк;
- сравнить годовую ставку скидки с внутренней нормой доходности бизнеса (если предположить, что свободные средства можно вложить в собственный бизнес). Это позволит определить, стоит ли воспользоваться предложением поставщика или вложить деньги в развитие бизнеса.
- Если свободных денежных средств нет, следует:
- сравнить предлагаемую годовую ставку скидки со ставкой кредита. Возможно, компании выгоднее взять кредит, чтобы получить скидку от поставщика;
- оценить возможность стимулирования своих клиентов на скорейшее погашение дебиторской задолженности. В данном случае необходимо проанализировать, будет ли скидка от поставщика настолько выгодной, чтобы предлагать скидки своим клиентам для обеспечения погашения дебиторки.
Пример сравнения выгоды для покупателя между скидкой и отсрочкой платежа
Александр Оловянишников, финансовый директор ЗАО «КФ «Красная Звезда»»
Поставщик предлагает компании два варианта оплаты за материалы:
- предоплата с 3-процентной скидкой, отгрузка и доставка материалов занимают 10 дней с момента предоплаты;
- отсрочка платежа на 45 дней с момента получения товара на складе покупателя. Выбрав вариант со скидкой, покупатель отвлекает оборотные средства на 55 дней (45 дн. + 10 дн.).
- разместить их на депозите по ставке 8 процентов годовых;
- организовать дополнительное производство продукции для удовлетворения спроса, при этом за 55 дней компания сможет заработать 300 тыс. рублей прибыли.
Необходимо принять решение о целесообразности предоплаты поставщику. Цена отказа от скидки (см. формулу. Расчет цены отказа от скидки) составляет 20,52 процента (3% : (100% – 3%) × 100% × 365 дн. : (55 дн. – 0 дн.)). Оказывается, что, отвлекая свободные средства на предоплату поставщику, предприятие экономит 20,52 процента годовых. Это значительно больше, чем ставка по депозиту (8% годовых), но меньше, чем рентабельность собственного бизнеса, которая составляет 30 процентов (300 тыс. руб. : 1000 тыс. руб. × 100%). Очевидно, что в данном случае выгоднее вложить средства в расширение производства.
Если же у покупателя нет свободных денежных средств, чтобы воспользоваться предложением продавца и приобрести товар с предлагаемой скидкой по предоплате, он может рассмотреть два варианта привлечения необходимых средств:
- стимулирование своих клиентов на досрочную оплату за отгруженную продукцию;
- получение кредита в банке по ставке 12 процентов годовых с уплатой комиссии за открытие лимита на год в размере 1 процента и прочими накладными расходами (оценка, страховка и т. д.) в размере ещё 1,5 процента в пересчёте на годовую ставку.
Допустим, что у клиентов появляется возможность вернуть долг на 30 дней раньше. Однако за эту услугу им нужно предложить дополнительную скидку, которая должна быть немного меньше, чем предлагает поставщик материалов. Например, рассчитывается она как 15% годовых, что составляет 1,23% за период (15% : 365 дней × 30 дней). Если клиенты примут это предложение, сделка будет взаимовыгодной. В противном случае придется искать другие источники финансирования.
Для сравнения с процентной ставкой по кредиту необходимо рассчитать эффективную процентную ставку, предлагаемую банком, которая составляет 14,5% годовых (12% + 1% + 1,5%).
Если покупатель решит отложить оплату товара, это будет эквивалентно финансированию поставщиком под 20,52% годовых. Учитывая это, выгоднее взять кредит и расплатиться за товар заранее.