Необходимо обратить внимание на содержание договора, чтобы исключить условия, которые могут трактоваться как трудовые отношения. Вот что важно:
- Исключите из договора указание графика выполнения работ,
- Определите результат работ, но не обозначайте конкретные этапы его достижения,
- Оплата производится после достижения согласованного результата,
- При неудовлетворительном результате исполнитель обязан устранить недочеты или согласиться на снижение оплаты,
- Важно не использовать термины «работодатель» и «работник». Стороны должны называться заказчиком и исполнителем или подрядчиком.
Формулировки договора должны исключить возможные претензии налоговых и трудовых инспекторов и предотвратить споры в процессе выполнения работ.
На сайте Главбух вы можете скачать образцы, подготовленные в соответствии с требованиями ФНС, которые не найдете в интернете. Начните работать с текстом договора сразу после скачивания.
Пять необходимых документов для бухгалтера
Универсальные образцы ГПД на 2024 год и онлайн заполнение
Здесь вы найдете образец договора ГПД на 2024 год, разработанный экспертами «Упрощенки».
Проверьте ваши договоры подряда. Неправильно оформленные документы могут быть признаны трудовыми, что повлечет за собой штрафы и дополнительные налоговые обязательства. Журнал «Упрощенка» предлагает чек-лист для проверки договоров.
Образцы гражданско-правовых договоров
Рекомендуемый образец для всех компаний и ИП
Идеальный образец для работников с неполным рабочим днем
Образец для дистанционных работников
Типовой образец для микропредприятий и ИП с численностью до 15 человек
«Упрощенка» предоставляет шпаргалки по трудовым договорам. Скачайте и используйте их в работе.
- Вы читаете специализированный ресурс для бухгалтеров, работающих по упрощенной системе налогообложения.
- Зарегистрируйтесь на нашем веб-сайте.
После регистрации вас ожидает приятный сюрприз: доступ к курсам Школы главбуха для упрощенки. Выберите любой курс и начните обучение бесплатно.
Рекомендации по оформлению договора подряда
- Важно, чтобы в договоре подряда был четко определен конечный результат работы. Процесс выполнения работы, как в трудовом договоре, не должен упоминаться в договоре подряда.
- Вознаграждение должно начисляться исключительно за достигнутый результат.
- Договор подряда не регламентирует график и режим работы исполнителя. Заказчика интересует исключительно результат его труда.
- В договоре подряда ключевыми сторонами являются Заказчик и Исполнитель или Подрядчик. В нем недопустимо упоминание терминов «работник» и «работодатель».
- В договоре подряда не должны встречаться ссылки на внутренние трудовые правила компании.
- Договор подряда не должен включать условия о выплате больничных и отпусков, характерных для трудовых договоров.
- Важно, чтобы договор подряда включал пункт о приемке выполненной работы. Оплата услуг возможна только после приемки результатов работ.
Многие компании используют договоры подряда, несмотря на то что фактически сотрудники работают каждый день по обычным трудовым договорам. Это выгодно обеим сторонам, особенно самозанятым подрядчикам. Компании экономят на взносах, а подрядчики уплачивают налоги с дохода в размере 6% вместо 13%. Однако важно знать, как избежать юридических проблем.
Страховые взносы и налогообложение договоров подряда в 2024 году
Договоры подряда облагаются НДФЛ. Если подрядчик является резидентом, компания обязана удержать и перечислить НДФЛ в размере 13%.
Страховые взносы по договорам подряда облагаются не полностью. Если в договоре не прописаны условия об уплате страховых взносов за несчастные случаи и профессиональные заболевания, компания может не исчислять эти взносы.
Также в 2024 году суммы по договорам подряда не подлежат обязательному социальному страхованию.
В ближайшее время налоговые органы начнут более строго контролировать схемы выплат, так как Президент обещал ужесточить наказания для работодателей за нарушения в сфере зарплат. Компании с одним директором будут первыми подозреваемыми. Какие риски это несет для вашей компании? Найдите ответ в нашем материале.
Ниже приведена таблица, демонстрирующая различия в налогообложении договоров подряда и трудовых договоров.
Как правильно оформить договор подряда с физическим лицом в 2024 году
Любой договор, заключенный в соответствии с Гражданским кодексом, признается гражданско-правовым. Например, в договоре подряда подрядчик выполняет задачу заказчика и предоставляет ему результат. Заказчик в свою очередь принимает результат и оплачивает его. И заказчиком, и исполнителем может быть как компания, так и физическое лицо. Договор подряда заключается в письменной форме (ст. 161 ГК).
По соглашению подряда исполнитель обязуется выполнить определённую работу для заказчика, которую последний обязуется принять и оплатить (см. статью 702 Гражданского кодекса).
Согласно Гражданскому праву вознаграждение исполнителю начисляется только за достигнутые результаты. Работу, которая не привела к достижению поставленной цели, можно не оплачивать. Поэтому важно чётко определить в договоре конкретный результат, за который исполнителю полагается вознаграждение. Это может быть определённая услуга или выполнение определённых работ, например, разработка договора купли-продажи с контрагентом.
В договоре подряда важно прописать конечный результат работ, который исполнитель обязуется передать заказчику. Как правило, после выполнения работ и их принятия обязательства исполнителя перед заказчиком прекращаются (см. пункт 1 статьи 408 Гражданского кодекса). Какие условия следует включить в договор с подрядчиком, эксперты Системы Главбух описывают в данном справочнике.
Справочник. Всё о договорах подряда