28. 08. 2020 Распечатать Счет 19 «Если по НДС с полученной стоимости вдруг образовалось дебетовое сальдо, вы определенно столкнулись с неприятной ситуацией. Признаться, зачастую это происходит по весьма субъективным причинам, связанным с недоработками бухгалтера. Узнайте, каковы эти причины и что вы можете с ними сделать.
«Каждый бухгалтер хочет знать».
Начнем с остатков по счету 19. Его вообще могло бы не быть, если бы бухгалтеры вовремя спохватились.
Однако если с момента окончания периода, за который был выставлен счет-фактура, прошло более трех лет, вычет не полагается. Забытые налоги могут быть удалены только со счета 91 и не учитываются в налоговых расходах. В этом случае не забывайте его в переписи. Зафиксируйте фактическую сумму вычета.
Если вы добровольно отказываетесь от вычета (например, если входной НДС превышает сумму налога к уплате), вы имеете на это право. Однако не доводите дело до того, что вы явно теряете это право. Дело в том, что правом на скидку по НДС можно воспользоваться, если налоговым законодательством РФ установлен трехлетний срок, считая с конца квартала, в котором это право возникло. Если вы упустите этот срок, то в будущем вам придется снова снимать остаток на счете 91 без занесения его в расходы.
Все зависит от счета-фактуры
Дебетовое сальдо на счете 19 может появиться потому, что счет-фактура не был получен вообще или был пропущен. А к тому времени с поставщиком уже рассчитались, и никто не спрашивает документы.
Скидки по НДС без счета-фактуры запрещены. Достаточно убрать сумму входного налога с затрат. В бухгалтерском учете вы регистрируете счет-фактуру 91 и счет-фактуру 19. Эти расходы не учитываются при налогообложении.
Могут быть счета-фактуры продавца, но они составлены с ошибками, что исключает скидку. Это ошибки в наименовании продавца или покупателя, наименовании товара (работы, услуги), стоимости товара, ставке НДС или сумме (п. 2 ст. 169 ФНС РФ). В этом случае, если поставщику предложено исправить ошибку и он соглашается до получения исправленного счета-фактуры, входной НДС учитывается на счете 19.
Исправленный счет-фактура — это новый счет-фактура. Он сравнивается с первоначально выставленным документом, чтобы показать правильную информацию.
Читайте в «Бухгалтерской энциклопедии» Бератора
Однако исправленный счет-фактуру можно получить уже в другом квартале. В этом случае необходимо сделать корректировочную запись на дополнительном листе в книге покупок за тот период, в котором был зарегистрирован первый ошибочный счет-фактура. Суммарные показатели исходного документа должны быть отражены в исправленных показателях, как обычно, с отрицательными показателями. Также в период действия первоначального счета-фактуры можно будет получить скидку по исправленному счету-фактуре.
Читайте в «Бухгалтерской энциклопедии» Бератора
В статье использованы фотографии с сайта freepik.com.
Методы учета НДС в 1С Бухгалтерия 8.3
НДС — один из самых сложных показателей для бухгалтеров любого уровня, будь то начинающий или опытный сотрудник. 1С: Может ли бухгалтерия вообще облегчить работу небольшим бухгалтерам? 1С: Как бухгалтерия 8.3 справляется с учетом НДС? Конечно, она не заменит опытных специалистов, но метод учета НДС в 1С 8. 3 гарантирует, что учет этого проблемного налога будет организован максимально корректно.
Начиная с версии 3.0 и далее при использовании структурированной версии стандартного регистра бухгалтерского учета, можно вести отдельные счета НДС на счете 19.
Несколько слов об этих методах. Скидка по НДС — это сумма налога, которая дает право налогоплательщику уменьшить общую сумму налога, исчисленную по сделке купли-продажи. Право на скидку возникает при соблюдении следующих условий.
Данная скидка может быть заявлена в любом квартале в течение трех лет с момента принятия на учет приобретенных товаров (при определенных условиях в том же квартале) (при определенных условиях). Несоблюдение порядка предоставления скидки по НДС может привести к занижению НДС, что повлечет за собой дополнительные претензии, штрафы и санкции.
НДС «Вводный НДС» включается в стоимость, в частности, когда товары (проекты, услуги, имущественные права) приобретаются для использования (ст. 170 ФНС РФ).
Также, если хозяйствующий субъект вообще не обязан платить НДС, он освобождается от обязанностей налогоплательщика при применении «упрощенки» (объектов «доходы»), ОСН или ВПД (ст. 145, 145. 1 НК РФ). Кодекса).
Импортный НДС включается в расходы, если хозяйствующий субъект работает в рамках «упрощенного налогового режима» с «отрицательными расходами» (ст. 346.16 Налогового кодекса РФ, ст. 46 Таможенного кодекса ЕАЭС).
НДС блокируется со 180 календарного дня с даты помещения товаров в таможенный режим экспорта, т.е. представления документа, подтверждающего НДС до 0%, т.е. НДС по экспортным операциям составляет 0%. При экспорте товаров в государство ОАЭ документация должна быть представлена не позднее 180 календарных дней с даты отгрузки товара. Как правило, необходимо подтвердить следующее.
Раздельный учет входного НДС необходим, когда хозяйствующий субъект осуществляет как НДС, так и его исполнение: реализация товаров с НДС, проценты по займам, установленные законом имущественные сборы и т. д.
Раздельный учет можно не вести в следующих случаях.
Определив в учетной политике использование компьютеров, можно организовать раздельный учет НДС на бухгалтерских счетах 19.
В 1с есть два метода учета НДС. Первый: по отношению к поступившему товару выберите соответствующее место в выпадающем меню в колонке «Метод учета НДС».
Второй способ: путем определения метода учета НДС по умолчанию для каждого склада или отдельной номенклатурной группы «Счета бухгалтерского учета».
Налоговый учет НДС в 1С 8.3
Необходимость ведения раздельного учета может быть обусловлена различными причинами (например, экспортные операции, производство товаров, не облагаемых НДС, и т. д.), но в любом случае необходимо внести соответствующие изменения в «Учетную политику» («Главная. — Организация» — гиперссылка „Учетная политика“). Если вы (или ваш предшественник) уже урегулировали учет НДС в программе «1С Бухгалтерия», вы можете изменить или обработать соответствующие параметры учетной политики. Вы также можете написать собственную версию с нуля, но любые изменения в программе должны быть осознанными и ответственными, ведь учетная политика — это не пустой формальный процесс, а реально используемый набор правил. Поэтому кнопка «Создать» — ссылка «Положение о налогах и отчетности».
[Откроется окно, в котором выберите вкладку «НДС». Проверьте данные, включающие раздельные счета («Раздельные счета для входного НДС» и «Раздельные счета НДС по счетам»).
После этого простого действия во всех документах, сопровождающих НДС в «1С Бухгалтерии 8», появляется дополнительная колонка, в которой отображается метод учета НДС.
Теперь, например, если вы создадите документ «Оприходование» (отгрузка-выпуск), то увидите, что поле нормально заполнено, а в таблице можно задать метод специалиста, а также добавить еще один товар. Каждый учет НДС.
Учет НДС в 1С 8.3
Для целей бухгалтерского учета учет НДС в бухгалтерской программе 1С не так удобен. Чтобы выполнить распределение налога, необходимо следующее.
‘Помощник…’ Пройдите простой путь, получив доступ к Определив период, сформируйте отчет.
Если вы выбрали пункт «Распределение НДС», нажмите «Готово». Произойдет автоматическое дополнение данных. Чтобы узнать больше, просто нажмите на кнопку «Разрешение распределения НДС» и получите всю подробную информацию о распределении объемов НДС.
Если вам нужна помощь в создании, изменении, обновлении, сопровождении или поддержке программы ‘1С’, обращайтесь к специалистам!
Как создать уточненный счет-фактуру в 1С 8. 3
buhsoft.ru Руководитель группы учета и отчетности портала. 13 лет проработал бухгалтером в федеральной компании с региональной сетью. Имеет опыт работы в сфере налогообложения и аудита. Сферы компетенции — бухгалтерский учет и налоговая отчетность.
Если вы договорились с покупателем об изменении цены или количества проданного товара, то согласно 1С 8. 3 вы должны составить корректировочный счет-фактуру. Этот документ нужно распечатать на дополнительном листе формы декларации по НДС. Читайте далее о том, как подготовить исправленный счет-фактуру в соответствии с 1С.
Закон разрешает вносить изменения в счета-фактуры двумя способами.
Исправленный счет-фактура создается в дополнение к первоначальному документу. Этот документ следует создавать, если изменилась цена или уточнено количество товаров, работ или услуг.
Продавец выставляет исправленный счет-фактуру в течение пяти календарных дней с момента подписания сторонами изменений. Такие документы 1С 8.3 выписываются, например, в случае изменения цен в связи со скидками или изменения количества в связи с короткими сроками поставки или браком.
Исправленный счет-фактура выставляется только при наличии соглашения между сторонами, которое подтверждается договором, дополнительным соглашением или спецификацией.
Исправленный счет-фактура создается для исправления технических ошибок в исходном документе. В этом случае номер исправленного счета-фактуры должен совпадать с номером первоначального документа, а в строке «1a» должны быть указаны номер и дата внесения поправки.
Внесение поправок не требует согласия покупателя и не требует дополнительной документации (договоров, спецификаций). Исправленные счета-фактуры выставляются в большинстве случаев, когда неправильно указаны налоговые ставки НДС, счета-фактуры, допущены числовые или типографские ошибки.
Сертифицированный специалист «1С» объясняет работу с исправленными и корректировочными счетами-фактурами в программе «1С: Бухгалтерия с обновлениями — 2022» в Высшей школе «Грубвух». Покупатель использует ваучер «Принятие и корректировка» для отражения измененного счета-фактуры в 1С. Тип действия — «расчеты по соглашению сторон». Затем продавец объясняет измененный счет-фактуру с помощью документа «Реализация». Тип действия — «Расчеты по соглашению сторон».
В 2021 году налоговое законодательство существенно изменится. Узнайте все самое важное, что необходимо знать. Скачать бесплатно:.
В данной инструкции подробно описано, как подготовить корректировочное заявление в 1С.
Шаг 1. Создание поправки на реализацию в 1С
Поправки вносятся на основании документа реализации, в который необходимо внести изменения. Чтобы найти нужную реализацию, перейдите в раздел «Продажи» (1) и нажмите на ссылку «Реализация… ссылку (2). (2). Откроется окно документов.
Найдите в списке документ (3), в котором вы хотите создать пересмотренный счет-фактуру в 1С, и дважды щелкните его. Откроется реализация.
В открывшемся счете-фактуре нажмите кнопку Создать на основании следующих критериев (4) и выберите пункт Корректировка продаж (5). Откроется форма Корректировка продаж для создания пересмотренного счета-фактуры в 1С.
Все поля формы заполнены по умолчанию. Просто внесите необходимые изменения в раздел «Товары». Другими словами, просто исправьте нужный показатель (количество (7) или цена ()) в строке «После изменений» (6). (8).
В данном примере цена продукта (9) была уменьшена. Далее перейдите на вкладку «Учет» (10), чтобы узнать, как просмотреть изменения, которые можно выбрать при корректировке продаж.
На вкладке «Бухгалтерия» у вас есть опция «Счета за предыдущий год были закрыты…». опция. (11). Если вы уже сдали бухгалтерский отчет в налоговую инспекцию, отметьте этот вариант и выберите нужный признак в поле ‘Статьи…’ (12). (12) Требуемый признак. Мы рекомендуем указать поле «Прибыль (убыток) за предыдущий год».
Если отчет еще не подписан, не отмечайте это поле.
Состав бухгалтерских и налоговых проводок зависит от выбранного метода.
Отправка адаптаций НДС к программе 1С:Бухгалтерия 8 ред.
Рано или поздно в процессе своей работы каждый бухгалтер сталкивается с различными изменениями в учете основных документов. Вопрос, конечно, в том, как правильно провести все изменения в программе 1С, чтобы не возвращаться к этому снова. Корректировок по НДС может быть много. В этой статье мы остановимся на наиболее часто встречающихся примерах.
Рано или поздно в процессе своей работы каждый бухгалтер сталкивается с различными изменениями в учете основных документов. Вопрос, конечно, в том, как правильно провести все изменения в программе 1С, чтобы не возвращаться к этому снова. Корректировок по НДС может быть много. В этой статье мы остановимся на наиболее часто встречающихся примерах.
Повторение книги покупок не является ошибкой
Рассмотрим первый случай. При сдаче отчета за последний налоговый период (II квартал 2018 года) сумма покупки по книге покупок была ошибочно удвоена, а излишек удален (рис. 1). Ошибка была допущена поздно, и отчет уже был сдан.
Любое существенное изменение документа, приводящее к изменению суммы НДС, подлежащей уплате или вычету в предыдущем налоговом периоде (квартале), должно быть отражено в корректировочной декларации по НДС за тот же налоговый период с дополнительным листом! При этом реквизиты раздела 8 корректирующей декларации по НДС (книги учета) остаются теми же, что и в первоначальном разделе 8 основной декларации.
Поэтому в 1С:Бухгалтерии 8 ред. есть два одинаковых документа «Оприходование услуг» с зарегистрированными счетами-фактурами за второй квартал (рис. 2).
Исправьте ситуацию таким образом, чтобы сторнировать текущий налоговый период. Что подразумевается под этим методом? Полностью удалить и сбросить все движения по бухгалтерским счетам и регистрам сторнированного документа. Эта функция автоматизирована в программе. Для этого необходимо зайти в раздел «Акты» — «Ручное введение» — Создать — «Сторнировать документ» (Рисунок 3).
В строке «Отменить документ» выберите ненужный документ «Подтверждение услуги». Счет и движение в регистре «Обязательства по НДС» будут автоматически аннулированы. Аналогичным образом необходимо отменить сопроводительный документ «Счета-фактуры полученные», так как через этот документ был принят к вычету НДС. Здесь же, на вкладке «Марки НДС», следует записать, что регистр необходимо перенести на дополнительный лист книги покупок второго квартала (Рисунок 4).
Неправильное отражение в 1с количества или суммы материальных ценностей в разрезе приходных документов
Второй вариант корректировки, который встречается очень часто, — это неправильное отражение поставщиком в программе 1С количества или суммы материальных ценностей в приходных документах, что приводит к принятию НДС к вычету. Сразу скажем, что процесс создания корректирующего документа в программе полностью автоматизирован. Все, что нам нужно сделать, — это перейти к исходному документу поступления товаров или услуг и создать на его основе документ «корректировка поступления» (рис. 5).
Чтобы быть доступным для пользователей программы, он должен быть полностью функциональным в «основном» разделе.
В требовании «Тип операции» документа «Положение о квитанции» должно быть указано «Исправление собственных ошибок». Благодаря этому корректирующая запись регистрируется на дополнительном листе декларации по НДС (Приложение 1 к разделу 
за тот налоговый период, для которого изначально был создан рынок и запрошен НДС. Если ошибка была исправлена в том же периоде, в котором она была допущена, то подавать корректирующую декларацию по НДС не нужно и дополнительный лист формировать не нужно.
В поле «Обмен изменениями» необходимо выбрать «Во всех бухгалтериях» (при таком раскладе все изменения отражаются как в регистре НДС, так и на счетах бухгалтерского учета). Это важно, так как обеспечивает отражение всех изменений как в регистре НДС, так и на счетах бухгалтерского учета. (Формирование книги покупок).
Часть таблицы, отражающая движение приобретенных товаров и услуг, автоматически дополняется. Не забудьте указать новые данные о цене и количестве товаров или разных ставках НДС в строке «после изменений» (рис. 6).
Также введите счет-фактуру на вкладке Главная. Если в счете-фактуре указаны неверные данные, они исправляются аналогичным образом. Необходимо указать правильные данные в элементе столбца ‘Новое значение’. В этом случае вкладка «Товары или услуги» остается нетронутой.
Кроме того, разработчик «1С» применил возможность повторной обработки первичных документов и счетов-фактур на основе существующих корректировок.
Изменились условия поставки товаров
Рассмотрим третий вариант корректировки НДС поставщиком. Если бухгалтерской ошибки не произошло, то просто изменились условия поставки товара (изменилось либо количество, либо цена, либо и то, и другое).
В отличие от случая исправления бухгалтерской ошибки, здесь все гораздо проще в плане корректировок. Нет необходимости подавать уточненную налоговую декларацию. Все изменения отражаются в исходном разделе 9 текущего налогового периода. Для внесения изменений в реализацию необходимо оформить документ «Адаптация» (Рисунок 7). Он может быть основан на документе «Реализация товаров и услуг». Он выполняется так же, как и описанная выше корректировка. Однако «тип действия» в данном случае называется «регулирование по соглашению сторон».
Не забудьте выставить исправленный счет-фактуру.
В этой статье мы разобрали, как отправить корректировку НДС в «1С:Бухгалтерии 8» версии 3. 0. Надеемся, наш материал будет вам полезен. Если у вас есть дополнительные вопросы по 1С, вы можете обратиться на нашу специальную линию 1С. Мы помогаем более чем 5 000 клиентам в месяц. Мы работаем семь дней в неделю с 09:00 до 21:00. Первая консультация абсолютно бесплатна!
Мы с удовольствием будем работать с вами на 1С!
Узнавайте о новых материалах с помощью Telegram-бота
Бот подскажет вам, когда выходят статьи и видео по вашим интересам и что выпустили ваши любимые авторы. А еще он знает, как поставить вас на контроль в важных вопросах, и приглашает выиграть награды.