Когда можно продать дом и земельный участок без налога после вступления в наследство?

В 2014 году в рамках официального брака был возведен дом на дачном участке, зарегистрированный по «дачной амнистии» без предоставления документов о затратах на строительство. После смерти супруги в 2019 году ее выживший супруг получил свидетельство на наследство через полгода. Теперь возникла необходимость продать дом. Какой срок владения домом пережившим супругом будет учитываться для целей НДФЛ? Как избежать уплаты налога?

Юлия Иванова

Налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает возможность освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости для налоговых резидентов. Один из ключевых критериев — это срок владения объектом недвижимости. Согласно статьям Налогового кодекса РФ, доходы от продажи недвижимого имущества освобождаются от НДФЛ, если владелец владел им не менее установленного минимального срока.

Здесь можно выделить два вида сроков:

Специальный срок в 3 года, который применяется в случае продажи единственного жилья, как указано в пункте 4 статьи 217.1 НК РФ.
Общий срок в 5 лет, применимый к другим объектам недвижимости, согласно пункту 1 пункта 6 статьи 217.1 НК РФ.

Следует определить дату начала исчисления минимального срока владения недвижимостью.

Согласно статье 256 Гражданского кодекса РФ имущество, приобретенное во время брака, является совместной собственностью супругов, если брачным договором не установлены иные правила.

Семейный кодекс РФ также устанавливает, что имущество, приобретенное супругами в период брака, считается их совместной собственностью, если иное не предусмотрено брачным договором.

Согласно гражданскому законодательству, при отчуждении недвижимости, подлежащей государственной регистрации, право собственности на приобретателя переходит с момента регистрации, если иное не установлено законом.

Следовательно, в данной ситуации срок владения недвижимостью начинается с момента ее регистрации.

Таким образом, согласно Налоговому кодексу РФ, если лицо владеет недвижимостью более пяти лет и решает ее продать, обязательство по уплате НДФЛ не возникает.

Советуем прочитать: Можно изменить имя ребенка без согласия отца, если мы разошлись во мнениях и не общаемся с ребенком

Для более подробной информации о налогообложении при продаже квартиры вы можете ознакомиться с нашей статьей на сайте.

Продажа наследства: как избежать налоговых выплат

Что нужно знать о налогах при продаже унаследованного имущества, как можно снизить налоговую нагрузку и правильно подать декларацию в ФНС?

Если вы унаследовали имущество и планируете его продать, стоит учесть налоговые аспекты. Для этого мы предлагаем ознакомиться с консультацией НДФЛка.ру.

Доход от продажи наследства, такого как жилье, автомобиль, земельный участок, гараж или дача, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% и требует декларирования. Нерезиденты РФ уплачивают 30% налога.

Есть исключения. Не облагаются налогом следующие случаи:

Продажа имущества, владение которым составляло более трех лет с момента наследования.
Продажа недвижимости, доход от которой не превышает 1 млн рублей, независимо от срока владения.
Продажа прочего имущества (кроме жилья и земли), доход от которого не превышает 250 тыс. рублей, независимо от срока владения.

В остальных случаях доход облагается налогом 13% или 30%, в зависимости от налогового статуса. Сделка должна быть декларирована в ФНС.

Есть возможность законно снизить сумму налога, включая возможность компенсировать расходы, превышающие доход.

Как снизить налог

Существуют два способа снизить доход от продажи наследства и, как следствие, налоговые обязательства:

Фактические расходы на приобретение имущества вашим наследодателем, подтвержденные необходимыми документами.
Использование налогового вычета в размере 1 млн рублей.

Выберите наиболее выгодный для вас способ снижения налога. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к эксперту НДФЛка.ру.

Обратите внимание, что для нерезидентов РФ доступен только первый способ снижения налога.

Важно проверить соответствие цены в договоре кадастровой стоимости имущества.

С 2016 года доходом от продажи имущества считается наибольшая из двух величин: 70% от кадастровой стоимости или стоимость по договору купли-продажи.

При подаче налоговой декларации важно соблюдать сроки и указывать точные сведения о доходе от продажи имущества. Несоблюдение сроков может повлечь за собой штрафы.

Советуем прочитать: Склонение существительного 'порядок'

Как подать декларацию и уплатить налог

Для продажи унаследованного имущества необходимо заполнить налоговую декларацию, приложить необходимые документы и подать их в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года после сделки. Налог следует уплатить не позднее 15 июля.

Необходимо учитывать, что за нарушение сроков могут быть наложены штрафы со стороны ФНС.