А если ребенок учится на дневном отделении, то родитель имеет право на налоговый вычет до окончания обучения, то есть пока сыну или дочери не исполнится 24 года.
Сколько денег я могу получить? В данном случае вы сохраняете, а не получаете. Из каждой зарплаты вычитается 13%-ный налог, что уменьшает получаемую вами сумму.
Если вы используете налоговые вычеты, то сначала из вашей зарплаты вычитается определенная сумма, после чего налог рассчитывается в первый раз.
Пример.
Зарплата Иванова составляет ₽50, 000, подоходный налог 13% ₽6, 500, а получает он ₽43, 500. У него двое детей. Он может претендовать на налоговый вычет в размере ₽1, 400 на каждого.
Поэтому его НДФЛ составляет ₽50, 000 — 2, 800 = ₽47, 200 вместо ₽50, 000.
Работодатель удерживает 13% от ₽47, 200. Налог составляет ₽6, 136, а Иванов получает ₽43, 864. Экономия составляет ₽364 и ₽182 на ребенка.
Льготы по подоходному налогу предоставляются до тех пор, пока годовой доход не превысит ₽350 000. После этого скидка прекращается.
Например, предположим, что зарплата отца составляет ₽50 000, а матери — ₽10 000. Отец перестанет получать Child Tax Credit в августе, потому что его доход за месяц превысит ₽350 000. Мать продолжит получать его до конца года.
В этом случае отец имеет право отказаться от налогового вычета от имени матери, и она получит двойную сумму. Для этого он подает заявление, в котором указывает
Мать оформляет двойной налоговый вычет на работе и подает заявление об отказе от вычета от отца.
Письменная форма. Заявление и копию свидетельства о рождении ребенка необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы.
Если вы не оформляли стандартную скидку у работодателя, то можете обратиться в ФНС с заявлением 3-НДФЛ. Однако в следующем году вы сможете получить скидку только в налоговой службе. Аудиторская служба возвращает излишне уплаченный подоходный налог физических лиц на расчетный счет налогоплательщика.
Если вы работаете в разных организациях, стандартную скидку можно предоставить только одной из них.
Налоговая скидка на образование
Что это за скидка? Это социальная скидка. Она возвращает часть стоимости обучения обратно в детские сады, школы и учреждения дополнительного образования (например, школы водителей).
Кто имеет право на нее. Все, кто потратил деньги на собственное обучение, обучение братьев и сестер, детей, их опекунов и близких.
Налоговые вычеты за обучение братьев, сестер и детей можно получить, если им еще не исполнилось 24 года и их обучение проходит в течение полного учебного дня.
Сами работники могут проходить обучение в любой форме — очной, заочной, дневной. В любом случае они имеют право на социальную скидку.
Сколько денег можно вернуть? Закон устанавливает ограничения на стоимость, по которой рассчитывается возврат. В 2022 году 50 000° в год будет возмещаться за образование вашего ребенка, 120 000° в год — за ваше собственное образование или образование ваших братьев и сестер.
А к 2023 году на образование детей будет выделяться 110 000°, на образование себя, братьев и сестер — 110 000°, и 150 000 будет увеличено.
В 2022 году вы будете получать до 6, 500° на себя и своих детей защищенных членов. 15, 600₽ максимум для себя и своих братьев и сестер. В 2023 году возвращать будут больше. 14, 300₽ максимум для детей и 19, 500₽ максимум для вас и вашей семьи. Это сумма, которую налоговая инспекция перечислит вам после подачи заявления.
Пример.
Иванов решает пройти обучение и получить другую специальность. В январе 2022 года он поступает в институт, где обучение стоит 150 000 в год, и должен учиться два года.
Иванов может претендовать на скидки за 2022 и 2023 годы. Однако плата за обучение рассчитывается по-другому в связи с увеличением социальных скидок.
В 2022 году получится только 120 000°, с учетом установленных 150 000°. В 2023 году Иванов получит скидку в размере 15, 600° в 2022 году.
В 2023 году Иванов повторно подает заявку на 150, 000 за второй год обучения в школе. В 2024 году он снова может претендовать на налоговый вычет. Все 150 000₽ будут зачтены, а 19 500 — возвращены.
В общей сложности Иванов получает доход в размере 35 100° за два года.
Если бы Иванов единовременно заплатил ₽300 000, то есть всю сумму за первый год обучения, то налоговый вычет он получил бы только один раз. А эта сумма составляет всего ₽15, 600, что ниже лимита 2022 года.
Как подать заявление. Получить скидку можно у работодателя или в налоговой инспекции. Чтобы оформить скидку за работу, нужно сначала подтвердить право на льготу в Федеральной налоговой службе и подать инспектору заявление по форме КНД 1112518 и документы, подтверждающие ваши расходы на образование.
Налоговый инспектор проверит заявление и сообщит работодателю о предоставлении социального вычета. Заявление следует подавать только в трудовой. Обычно заявление пишется в свободной форме. Получить скидку от работодателя можно в том же году, когда вы оплатили обучение.
Налоговые органы предоставят вычет только в год, следующий за годом, в котором вы оплатили обучение. Чтобы получить скидку на оплату обучения в ФНС, вам необходимо
Если вы оплачивали обучение ребенка или брата или сестры, вам дополнительно потребуется
Чтобы сэкономить время, подайте декларацию, заявление и документы через личный кабинет налогоплательщика. Там же можно оформить скидку онлайн.
Затем деньги возвращаются на дебетовую карту Ак Барс Банка. Например, на карту «Мир» ежегодно начисляется 10 % от остатка и возвращается 5 % от покупок в супермаркетах, ресторанах и кафе, на АЗС.
Налоговые льготы при покупке лекарств и фармацевтических препаратов
Что это за скидка? Это еще одна социальная скидка. Она возмещает часть стоимости платных медицинских услуг, дорогостоящих лекарств или взносов в частную страховку.
Кто имеет право на нее? Каждый работающий гражданин Российской Федерации, оплативший медицинские услуги для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей.
Сколько денег он имеет право получить? Существует лимит на все виды лечения и покупку лекарств. В 2022 году ежегодно будет выплачиваться максимум ₽120 000, а на руки можно будет получить не более ₽15 600. В 2023 году лимит увеличится до ₽150 000, максимум ₽19 500 в год.
Если лечение точное, то ограничений нет. Вы можете вернуть 13 % от потраченной суммы. Существует список дорогостоящих процедур, включая ЭКО (внутривенное вирусное оплодотворение (IVF)).
Как применять. Скидки на лечение оформляются у работодателя и в Федеральной налоговой службе — пропорционально пособию на обучение. Как и в случае с другими возможностями, вам необходимо
Кроме того, вам понадобятся чеки на оплату медицинских услуг и документы, подтверждающие оплату.
Все эти документы должны быть представлены непосредственно в налоговый орган по месту жительства или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
По справочным причинам.
До 2023 года можно будет вернуть деньги, потраченные на физкультурно-оздоровительные и развлекательные услуги. Эта социальная льгота также известна как скидка на занятия физкультурой. Правила и ограничения такие же, как и для других социальных скидок.
На скидку можно претендовать как у работодателя, так и в Федеральной налоговой службе. При расходах в 2022 году вычеты, превышающие 120 000, вычитаются и возвращаются в размере до 15 600 °C.
В 2023 году лимит расходов повышается до 150 000 °C. С 2024 года он может быть возвращен до 19 500 °C.
Еще один обычный налоговый вычет — вычет на недвижимость. О ней мы рассказываем в другой статье.
Кто может получить скидку от своего работодателя
Сотрудники имеют право на получение налоговых вычетов от своего работодателя.
Как работодатель предоставляет скидку
Размер скидки будет указан в справке из налоговой инспекции. При каждой выплате с дохода работник должен сначала уменьшить сумму на официальную и социальную оговорку, затем на оговорку с недвижимостью. Оставшаяся сумма подлежит удержанию из подоходного налога физического лица. Если дохода за год недостаточно для использования всей суммы скидки, имущественная скидка может быть перенесена на последующие годы. Обычные и социальные скидки не переносятся.
Удержание производится с месяца, в котором работодатель получает подтверждение права на удержание от инспекции, и с месяца, в котором работник подает заявление на удержание.
Налоговая база доходов, подлежащих удержанию, рассчитывается с начала года. Это означает, что работодатель должен уплатить физическим лицам излишне удержанный налог за весь период работы сотрудника в течение года. Например, если документ на удержание сотрудник получил в бухгалтерии в июне, то учреждение начнет платить налог у источника с июля, но если сотрудник работает с начала года, то сумма подоходного налога возвращается с января.
Пример. Зарплата Ивана составляет 30 000 рублей, на руки он получает 26 100 рублей (за вычетом подоходного налога в размере 3 900 рублей).
В феврале 2022 года Ивану выплачивается 100 000 рублей за обучение, а также 400 000 рублей в виде скидки на недвижимость. В марте 2022 года Иван обратился в ФНС и получил скидку. В апреле налоговая инспекция подтвердила его право на вычет работодателя.
С апреля 2022 года ведомство предложило первоначальную скидку в 100 000 рублей на обучение, а затем имущественный вычет.
С апреля работник получает на руки 30 000 рублей вместо 26 100, а работодатель возвращает физическому лицу излишне удержанный налог за период с января по март (3 900 х 3 месяца).
Поскольку совокупный годовой доход Ивана составляет 360 000 рублей, ему предоставляется полная социальная скидка на 2022 год, а часть имущественной скидки переносится на следующий год (400 000-260 000).
⏱ 5 минут для удобного чтения
Кто имеет право на налоговую скидку?
Право на налоговую скидку имеют граждане Российской Федерации, уплачивающие подоходный налог. При этом они должны быть резидентами РФ и проживать в России не менее 183 дней в календарном году. Нерезиденты не могут воспользоваться скидкой. Однако это относится к конкретным годам и не распространяется автоматически на предыдущие и последующие годы.
Как правило, налоговые вычеты не могут получить лица, не имеющие налогооблагаемого дохода. Примером может служить безработный, у которого нет другого источника дохода, кроме государственного пособия по безработице.
Что такое налоговые скидки?
Российское законодательство предусматривает различные скидки по подоходному налогу (статьи 218-221 Налогового кодекса РФ), одними из самых популярных являются
1. стандартная: для граждан с детьми и для льготной категории граждан. Например, на первого и второго ребенка вы можете получить стандартную скидку в размере 1400 рублей, а на третьего — 3000 рублей. 2. социальная: на оплату обучения, медицинское обслуживание, физические условия, медицинские услуги, дополнительное пенсионное обеспечение и другие социально значимые цели. 3. инвестиционные: например, в суммах, внесенных налогоплательщиком в течение налогового периода на индивидуальные инвестиционные счета. 4. недвижимость: в частности, расходы на строительство нового жилья или приобретение жилого дома или земельного участка, а также на уплату процентов по кредитам (займам). Важно помнить. Если имущество получено в дар, скидки на недвижимость не принимаются. 5. профессионалы: например, лица, занимающиеся частной профессиональной деятельностью, или лица, получающие доход от выполнения работ (оказания услуг) по гражданско-правовому договору.
Каждый вид налогового кредита имеет свои особенности и ограничения.
— Например, скидка на покупку жилья предоставляется гражданам с лимитом в 2 млн рублей на объект. Вы можете вернуть 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру денег, то есть до 260 000 рублей. Также есть скидка на проценты по ипотеке, но для него установлен другой лимит — 3 млн рублей. Они также выплачивают 13 % от суммы процентов, но возвращают менее 390 000 рублей.
— Что касается социальных скидок, то их общая сумма (без учета оплаты благотворительных расходов, дорогостоящих медицинских услуг и детского образования) не может превышать 120 000 рублей в год.
— Налоговый вычет для гимназий предусматривает сумму расходов, которая в совокупности с другими социальными скидками не может превышать 120 000 рублей в год. ВАЖНО: Пожизненный билет в гимназию необходимо приобрести в 2022 году; постоянный билет действует в течение всего 2022 года, при покупке в 2021 году скидка не предоставляется.
— Инвестиционные налоговые вычеты предоставляются по операциям с инвестиционными счетами (ИИС): 13% от установленной на них суммы, но не более 400 000 рублей в год.
— В течение трех лет после года, в котором были произведены расходы, можно вернуть 13% от суммы, уплаченной за обучение или медицинское обслуживание (статья 78 Налогового кодекса РФ).
Скидки могут предоставляться двумя основными способами.
1. по окончании года, в котором возникло право на вычет, государство вернет часть ранее уплаченного налога. Для этого необходимо предоставить в налоговую инспекцию справку 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет.
2. Вы можете подать заявление на вычет через своего работодателя до конца года, в котором возникло право на вычет. После получения уведомления о праве на вычет работодатель приостанавливает удержание налога с заработной платы на определенный период. Документы, подтверждающие право на вычеты, необходимо предоставить в налоговую инспекцию, после чего служба аудита направит работодателю соответствующее уведомление.
Кроме того, существует упрощенная процедура, позволяющая получить вычет по налогу на недвижимость и инвестиционному налогу за предыдущие налоговые периоды в короткие сроки, без необходимости направлять в налоговые органы налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Подтверждающие документы. Для получения скидки по упрощенной процедуре налогоплательщик должен подать заявление по форме, подготовленной налоговыми органами через личный кабинет налогоплательщика.
Если вы хотите рассчитать скидку самостоятельно, вы можете найти дополнительную информацию на сайте Федеральной налоговой службы.
Доступность в день
Информационный ресурс hh. ru использует рекомендованные технологии (информационные технологии для предоставления информации, основанные на сборе, систематизации и анализе информации о предпочтениях пользователей сети Интернет на территории Российской Федерации).